2022-12-06 11:16:36來源:廣東省發(fā)展改革委
??粵發(fā)改投資〔2022〕432號
??各地級以上市人民政府,省政府各部門、各直屬機(jī)構(gòu):
??《廣東省關(guān)于加快開展基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域REITs試點(diǎn)工作的實(shí)施意見》已經(jīng)省人民政府同意,現(xiàn)印發(fā)給你們,請認(rèn)真組織實(shí)施。
??附件:廣東省關(guān)于加快開展基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域REITs試點(diǎn)工作的實(shí)施意見
??廣東省發(fā)展改革委
??2022年12月5日
??附件
??廣東省關(guān)于加快開展基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域REITs試點(diǎn)工作的實(shí)施意見
??為貫徹落實(shí)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步盤活存量資產(chǎn)擴(kuò)大有效投資的意見》(國辦發(fā)〔2022〕19號),進(jìn)一步創(chuàng)新基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域投融資機(jī)制,加快構(gòu)建廣東省基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域不動產(chǎn)投資信托基金(REITs)持續(xù)發(fā)展工作機(jī)制,著力構(gòu)建存量資產(chǎn)和新增投資的良性循環(huán),現(xiàn)提出以下實(shí)施意見。
??一、加強(qiáng)資產(chǎn)梳理,做好項(xiàng)目儲備
??(一)建立常態(tài)化項(xiàng)目梳理儲備機(jī)制。推動省屬國有企業(yè)全面開展存量基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)盤點(diǎn),摸清資產(chǎn)底數(shù),并依據(jù)新增投資需求、資產(chǎn)保值增值需要,統(tǒng)籌安排存量基礎(chǔ)設(shè)施盤活節(jié)奏,科學(xué)編制存量基礎(chǔ)設(shè)施盤活三年工作方案。按照“一領(lǐng)域一平臺”的總體思路,推動省屬國有企業(yè)聚焦交通、能源、生態(tài)環(huán)保、市政、園區(qū)、水利等領(lǐng)域,依托專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)做好資產(chǎn)籌劃,加快開展基礎(chǔ)設(shè)施REITs試點(diǎn)。省本級新建重大基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目應(yīng)及時編制投融資方案和引進(jìn)社會資本有關(guān)工作安排。支持地方國有企業(yè)、其他類型所有制企業(yè)開展基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)常態(tài)化梳理盤點(diǎn),推動符合條件的資產(chǎn)采用REITs、PPP和其它方式進(jìn)行盤活。
??(二)構(gòu)建完善基礎(chǔ)設(shè)施REITs項(xiàng)目庫。分領(lǐng)域、按類別全面梳理開展基礎(chǔ)設(shè)施REITs試點(diǎn)項(xiàng)目需求,建立廣東省基礎(chǔ)設(shè)施REITs項(xiàng)目庫。按項(xiàng)目成熟度和開展階段,分級納入項(xiàng)目意向庫、儲備庫和發(fā)行庫,確保符合條件、有意愿的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目“應(yīng)入盡入”。積極推薦一批意愿強(qiáng)烈、對社會資本有吸引力、代表性強(qiáng)的盤活存量資產(chǎn)項(xiàng)目納入國家試點(diǎn)示范。鼓勵有條件的地市依法依規(guī)開展PPP項(xiàng)目發(fā)行REITs探索,創(chuàng)新投融資模式。鼓勵各類產(chǎn)業(yè)與金融機(jī)構(gòu)以私募基金形式投資、收購或整合基礎(chǔ)設(shè)施存量資產(chǎn),以多種方式、多個渠道培育和孵化REITs儲備項(xiàng)目。對剛投入運(yùn)營的現(xiàn)金流較少但增長潛力較好的資產(chǎn),可引入金融資本、產(chǎn)業(yè)資本和政府引導(dǎo)基金,組建Pre-REITs基金,孵化成熟后發(fā)行REITs,實(shí)現(xiàn)各類資本的有序退出。
??(三)推動整體打包發(fā)行或擴(kuò)募REITs產(chǎn)品。支持企業(yè)間加強(qiáng)聯(lián)合,以同類集合互補(bǔ)、擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模、提升項(xiàng)目運(yùn)營效益為目標(biāo),鼓勵多個原始權(quán)益人進(jìn)行優(yōu)化整合,聯(lián)合發(fā)行REITs產(chǎn)品。推動省屬國有企業(yè)同類資產(chǎn)通過市場化交易、合作組建、無償劃轉(zhuǎn)等方式進(jìn)行整合,提高REITs產(chǎn)品謀劃能力。支持鼓勵已發(fā)行的基礎(chǔ)設(shè)施REITs,利用省內(nèi)優(yōu)質(zhì)存量基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)進(jìn)行直接擴(kuò)募,做大做強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施REITs產(chǎn)品,打造一批基礎(chǔ)設(shè)施REITs資本運(yùn)作平臺。
??(四)優(yōu)化國有企業(yè)評價考核體系。將省屬企業(yè)發(fā)行基礎(chǔ)設(shè)施REITs情況納入國有企業(yè)年度經(jīng)營業(yè)務(wù)考核,鼓勵全省各級國有企業(yè)通過發(fā)行基礎(chǔ)設(shè)施REITs提高直接融資比重、優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。督促國有企業(yè)嚴(yán)格落實(shí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理規(guī)定,做好可行性分析,合理確定交易價格,并對后續(xù)運(yùn)營管理責(zé)任和風(fēng)險防范作出安排,涉及國有產(chǎn)權(quán)非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓按規(guī)定報同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。對符合條件的省屬企業(yè)實(shí)施基礎(chǔ)設(shè)施REITs項(xiàng)目發(fā)行情況進(jìn)行評價,并將評價結(jié)果納入經(jīng)營業(yè)績考核,統(tǒng)籌考慮發(fā)行出表型基礎(chǔ)設(shè)施REITs產(chǎn)品對企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模、利潤等經(jīng)營指標(biāo)的影響。
??二、加強(qiáng)政策支撐,落實(shí)項(xiàng)目條件
??(五)建立協(xié)調(diào)機(jī)制。由省發(fā)展改革委牽頭組建盤活存量資產(chǎn)協(xié)調(diào)工作機(jī)制,財政、自然資源、住房城鄉(xiāng)建設(shè)、國資、金融監(jiān)管、稅務(wù)以及相關(guān)行政審批部門參與,形成省市縣(區(qū))鎮(zhèn)(街)四級聯(lián)動、多部門共同參與的常態(tài)化工作協(xié)調(diào)機(jī)制,重點(diǎn)協(xié)調(diào)推進(jìn)基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)原始權(quán)益確認(rèn)、轉(zhuǎn)讓、重組以及土地確權(quán)、稅務(wù)咨詢、合規(guī)性審查等事宜。各地、各部門對盤活存量資產(chǎn)中需要突破的政策,按照權(quán)限可自行決策的,應(yīng)及時決策;不能自行決策的,按照權(quán)限分級報有權(quán)部門決策。
??(六)強(qiáng)化政策支撐。探索完善保障性租賃住房等民生項(xiàng)目政府投入機(jī)制。加快完善收費(fèi)公路、能源、垃圾處理、供水、污水處理、停車場等領(lǐng)域價格形成機(jī)制,探索部分領(lǐng)域由政府定價或指導(dǎo)價調(diào)整為市場定價及差異化定價機(jī)制。依法依規(guī)按程序合理調(diào)整污水處理收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),推動縣級以上政府建立完善生活垃圾處理收費(fèi)制度。對納入儲備庫的項(xiàng)目,全面梳理不動產(chǎn)、經(jīng)營權(quán)等產(chǎn)權(quán)登記情況,對產(chǎn)權(quán)不明晰的項(xiàng)目,依法依規(guī)理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系,完成產(chǎn)權(quán)界定,加快辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)登記;對前期工作手續(xù)不齊全的項(xiàng)目,按照有關(guān)規(guī)定補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)或出具相應(yīng)證明文件。
??(七)發(fā)揮財稅政策激勵引導(dǎo)作用。用足用好“引導(dǎo)社會資本參與盤活國有存量資產(chǎn)中央預(yù)算內(nèi)投資示范專項(xiàng)”。擬發(fā)行或擴(kuò)募基礎(chǔ)設(shè)施REITs產(chǎn)品的本省原始權(quán)益人,申請材料正式報送國家發(fā)展改革委并承諾回收資金用于省內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)后,可申請省級重大項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助。鼓勵各地市參照企業(yè)IPO對發(fā)行REITs產(chǎn)品和擴(kuò)募給予相應(yīng)激勵支持。落實(shí)基礎(chǔ)設(shè)施REITs試點(diǎn)稅收政策,對列入《公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》的項(xiàng)目可按照規(guī)定享受企業(yè)所得稅減免。相關(guān)稅收政策由企業(yè)申報享受,若需出具相關(guān)證明材料,由屬地地級以上市發(fā)展改革等部門協(xié)助出具。
??三、加強(qiáng)合規(guī)審查,嚴(yán)把項(xiàng)目質(zhì)量
??(八)優(yōu)化項(xiàng)目推薦流程。進(jìn)一步構(gòu)建標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、透明化的工作流程,嚴(yán)格把關(guān)申報項(xiàng)目質(zhì)量。在首次發(fā)行及新購入項(xiàng)目時,原始權(quán)益人將項(xiàng)目申請材料報送省發(fā)展改革委并同步抄送所在地市及縣區(qū)級發(fā)展改革部門后,省發(fā)展改革委在3個工作日內(nèi)委托第三方機(jī)構(gòu)組織開展論證,并同步與省市相關(guān)部門、廣東證監(jiān)局、證券交易所等進(jìn)行會商,加快開展項(xiàng)目合規(guī)性審查,并在30個工作日內(nèi)反饋論證結(jié)果,對于符合條件的項(xiàng)目及時向國家發(fā)展改革委出具推薦函。
??(九)提高專業(yè)化水平。廣泛引進(jìn)金融、法律、財務(wù)、稅務(wù)、基礎(chǔ)設(shè)施經(jīng)營管理等REITs領(lǐng)域?qū)I(yè)領(lǐng)軍人才。鼓勵基金管理人、資產(chǎn)支持證券管理人、中介機(jī)構(gòu)等基礎(chǔ)設(shè)施REITs相關(guān)領(lǐng)域知名專家,協(xié)助開展REITs政策解讀、宣傳培訓(xùn)、產(chǎn)品策劃和審核,為產(chǎn)業(yè)發(fā)展出謀劃策。
??(十)加強(qiáng)風(fēng)險防范。落實(shí)基礎(chǔ)設(shè)施REITs審核、監(jiān)督、管理等各項(xiàng)制度,加大對REITs相關(guān)業(yè)務(wù)活動的監(jiān)督檢查力度,嚴(yán)厲打擊有關(guān)欺詐投資者等擾亂市場秩序的違法違規(guī)活動,切實(shí)保護(hù)REITs投資者合法權(quán)益。嚴(yán)禁通過REITs違法違規(guī)變相新增地方政府隱性債務(wù),探索對REITs業(yè)務(wù)相關(guān)違法違規(guī)行為實(shí)行信用聯(lián)合懲戒,推動基礎(chǔ)設(shè)施REITs產(chǎn)業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
??四、加強(qiáng)支持引導(dǎo),推動項(xiàng)目發(fā)行
??(十一)完善專業(yè)服務(wù)體系。大力吸引全球優(yōu)秀公募REITs基金管理人在粵設(shè)立總部和分支機(jī)構(gòu),鼓勵各市對相關(guān)機(jī)構(gòu)落戶給予配套支持和獎勵。鼓勵在粵金融、法律、會計、稅務(wù)、資產(chǎn)評估等領(lǐng)域中介服務(wù)機(jī)構(gòu)在全國范圍內(nèi)為基礎(chǔ)設(shè)施REITs提供高水平、全流程專業(yè)服務(wù),積極吸引基礎(chǔ)設(shè)施REITs領(lǐng)域?qū)I(yè)智庫和咨詢機(jī)構(gòu)在粵集聚發(fā)展。
??(十二)引導(dǎo)各類機(jī)構(gòu)和長期資金投資基礎(chǔ)設(shè)施REITs。鼓勵銀行、保險、證券公司等專業(yè)機(jī)構(gòu)投資者加大省內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施REITs產(chǎn)品的戰(zhàn)略配售和投資力度,鼓勵社?;稹B(yǎng)老金、企業(yè)年金等參與投資。鼓勵合格境外投資者通過QFII、RQFII等方式參與基礎(chǔ)設(shè)施REITs產(chǎn)品投資,鼓勵私募證券投資基金投資基礎(chǔ)設(shè)施REITs產(chǎn)品。鼓勵有資質(zhì)的在粵商業(yè)銀行、資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)等代理銷售基礎(chǔ)設(shè)施REITs產(chǎn)品。
??(十三)支持深圳證券交易所基礎(chǔ)設(shè)施REITs市場高質(zhì)量發(fā)展。依托深圳證券交易所,打造基礎(chǔ)設(shè)施REITs持續(xù)發(fā)展和開放創(chuàng)新核心平臺。支持深圳證券交易所充分發(fā)揮資本市場樞紐作用,構(gòu)建更加適應(yīng)基礎(chǔ)設(shè)施REITs發(fā)展的制度體系、市場體系、監(jiān)管風(fēng)控體系、開放創(chuàng)新體系。支持深圳證券交易所通過多種方式積極服務(wù)全國各地原始權(quán)益人發(fā)行基礎(chǔ)設(shè)施REITs產(chǎn)品,貫徹落實(shí)粵港澳大灣區(qū)和中國特色社會主義先行示范區(qū)規(guī)劃部署。
??(十四)培育壯大運(yùn)營管理機(jī)構(gòu)。支持原始權(quán)益人依托專業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)營能力,在省內(nèi)注冊基礎(chǔ)設(shè)施REITs資產(chǎn)受托運(yùn)營管理企業(yè)。支持省內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施企業(yè)由重資產(chǎn)向輕資產(chǎn)、重專業(yè)化服務(wù)轉(zhuǎn)型,提高優(yōu)質(zhì)基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)營能力,積極培育一批行業(yè)領(lǐng)先、輻射全國的基礎(chǔ)設(shè)施專業(yè)運(yùn)營管理龍頭企業(yè)。
??(十五)搭建產(chǎn)業(yè)交流推介平臺。組建廣東省REITs產(chǎn)業(yè)發(fā)展聯(lián)盟等組織,適時舉辦粵港澳大灣區(qū)REITs產(chǎn)業(yè)發(fā)展論壇,面向政府、國有企業(yè)、基金管理人以及科研院所,廣泛開展基礎(chǔ)設(shè)施REITs業(yè)務(wù)培訓(xùn)、交流座談和專題調(diào)研。積極培育REITs專業(yè)人才,支持省內(nèi)高等院校開展REITs學(xué)科教育,大力培育REITs專業(yè)后備人才。